KDV hesaplama Türkiye'deki tüm satıcı ve alıcılar için günlük rutindir. KDV dahil tutardan KDV ayırma, KDV hariç tutara KDV ekleme veya farklı oranlarda hesap için pratik formüller bu rehberde. 2026 itibariyle Türkiye'de 3 KDV oranı uygulanır: %1, %10 ve %20.
2026 KDV Oranları
- %1 KDV: Temel gıda (ekmek, süt), tarım ürünleri, kitap, gazete, ilaç
- %10 KDV: Tekstil-konfeksiyon (giysiler), eğitim hizmetleri, bazı sağlık hizmetleri
- %20 KDV: Genel oran — diğer tüm mal ve hizmetler (Temmuz 2023'ten beri %18'den %20'ye yükseltildi)
KDV Hariç Fiyata KDV Ekleme
Formül: KDV Dahil = KDV Hariç × (1 + Oran/100)
- 1.000 TL %20 KDV ekle: 1.000 × 1,20 = 1.200 TL
- 1.000 TL %10 KDV ekle: 1.000 × 1,10 = 1.100 TL
- 1.000 TL %1 KDV ekle: 1.000 × 1,01 = 1.010 TL
KDV Dahil Tutardan KDV Ayırma
Formül: KDV Tutarı = Toplam × (Oran / (100 + Oran))
Veya: KDV Hariç = Toplam / (1 + Oran/100)
- 1.200 TL %20 KDV dahil: KDV = 1.200 × 20/120 = 200 TL, KDV hariç = 1.000 TL
- 1.100 TL %10 KDV dahil: KDV = 1.100 × 10/110 = 100 TL, KDV hariç = 1.000 TL
- 1.010 TL %1 KDV dahil: KDV = 1.010 × 1/101 = 10 TL, KDV hariç = 1.000 TL
Hızlı Pratik Çarpan Tablosu
- %20 KDV ayırma: Toplam × 0,1667 (≈ 1/6) — KDV tutarı
- %20 KDV ayırma: Toplam × 0,8333 — KDV hariç
- %10 KDV ayırma: Toplam × 0,0909 — KDV tutarı
- %10 KDV ayırma: Toplam × 0,9091 — KDV hariç
- %1 KDV ayırma: Toplam × 0,0099 — KDV tutarı
Karışık Faturalarda Hesap
Bir faturada birden fazla KDV oranı varsa her satır ayrı hesaplanır. Toplam KDV ayrı ayrı hesaplanan KDV'lerin toplamıdır. Beyanname hazırlarken bu detay önemlidir.
Örnek: 1.200 TL (%20 KDV dahil) + 550 TL (%10 KDV dahil) faturası için:
- Satır 1 KDV: 200 TL, KDV hariç 1.000 TL
- Satır 2 KDV: 50 TL, KDV hariç 500 TL
- Toplam KDV: 250 TL, Toplam KDV hariç: 1.500 TL
İndirilecek ve Hesaplanan KDV
Mükellef satışlardan tahsil ettiği KDV'yi (Hesaplanan KDV) ile alımlardan ödediği KDV'yi (İndirilecek KDV) mahsuplaştırır. Fark devlete ödenir veya iade alınır:
- Hesaplanan KDV > İndirilecek KDV: aradaki fark devlete ödenir
- Hesaplanan KDV < İndirilecek KDV: aradaki fark sonraki aya devreder veya iadeye konu olur (ihracat gibi)
KDV Tevkifatı Hesaplama
Bazı işlemlerde KDV'nin bir kısmı alıcı tarafından beyan edilir. Örnek: işgücü hizmetinde 9/10 tevkifat:
- Hizmet bedeli: 10.000 TL
- KDV (%20): 2.000 TL
- Tevkifat oranı 9/10 → KDV'nin %90'ı (1.800 TL) alıcı, %10'u (200 TL) satıcı tarafından beyan edilir
- Alıcı 2 No.lu KDV beyannamesi ile 1.800 TL'yi öder
Mali Ajanda KDV Hesap Aracı
Mali Ajanda'nın KDV hesaplama aracı dahil-hariç dönüşümü tek tıkla yapar, oranı liste menüden seçtirir, faturaya kopyalanabilir tutar verir. Karışık faturalarda satır bazında hesap yapılabilir.